Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация ООО с иностранным учредителем физическим или юридическим лицом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
У иностранцев есть возможность открывать и вести бизнес в России практически на одинаковых условиях с гражданами РФ. Общая стоимость регистрации ИП или ООО иностранным гражданином будет выше, так как нужно дополнительно заплатить за нотариальный перевод документов на русский язык.
Подача и получение документов
В 2022 году подать документы в налоговую для регистрации ООО можно одним из способов:
- Лично, явившись в отделение ИФНС.
- Через нотариуса.
- Онлайн через сайт ФНС или портал Госуслуг.
Через три рабочих дня налоговая инспекция ответит. Если ООО будет успешно зарегистрировано, то заявители получат в электронном виде документы:
- лист записи в ЕГРЮЛ по форме №Р50007
- устав с отметкой регистрирующего органа
- документ о постановке на учет в налоговом органе
Размер налогообложения зависит от вида деятельности, местоположения и оборота бизнеса, а не от гражданства. Разница только в ставке на налог на дивиденды и НДФЛ.
Если иностранец-предприниматель получил гражданство РФ, то в налоговую необходимо подать уведомление о внесении данных в реестр. Для ИП — форма Р24001 (изменение сведений в ЕГРИП), для ООО — Р13014 (изменение сведений в ЕГРЮЛ).
Выбор фирменного наименования ООО
Как правильно выбрать наименование для ООО. Запрещенные законом названия. Требования названию ООО.
Читать статью Сколько стоит регистрация ООО
Список основных статей расходов при регистрации ООО с указанием стоимости. Когда необходима оплата госпошлины, и когда можно ее не платить.
Что нужно знать о заполнении заявления
Заявление — один из основных документов, на которые стоит обратить особое внимание, чтобы регистрация ООО иностранным гражданином прошла успешно.
Несмотря на то, что его форма четко регламентирована и заполнить его можно, как по шаблону, на практике именно с этим документом часто возникают сложности.
Как уже было сказано, бланк можно взять непосредственно в ФНС или скачать на ее официальном сайте. В этом случае вы исключаете риск отказа по причине того, что для заявления использована не актуальная форма.
Нельзя забывать, что заявление сотрудники налоговой проверяют тщательно. Если будут нарушены правила его заполнения, будут обнаружены ошибки, помарки, неверно заполненные поля, в лучшем случае заявителю придется заново готовить пакет регистрационных документов. А в худшем — он получит отказ и помимо подготовки документации нужно будет повторно уплатить госпошлину.
Такие ситуации встречаются достаточно часто. Чтобы их исключить, перед подачей бумаг в ФНС не поленитесь потратить несколько минут на проверку правильности заполнения заявления и точности данных, которые в нем указаны.
Это поможет избежать затягивания процесса открытия ООО, а в ряде случаев — и дополнительных расходов на нотариальное удостоверение документов, повторную уплату госпошлины.
Для иностранных учредителей-нерезидентов, граждан Украины, Белоруссии и других государств, нет дополнительных требований к заполнению заявления. Оно заполняется также, как и гражданином РФ. Единственное, физическому лицу нужно будет в заявлении указать информацию о месте жительства (в родной стране).
Если речь идет о юридическом лице, ему нужно будет указать адрес фактического нахождения фирмы, который должен совпадать с адресом, указанным в выписке из реестра.
Важно! Указывать место жительства (нахождения) зарубежного учредителя в России в заявлении не нужно.
Особенности налогообложения
В отношении налогообложения субъекта хозяйствования здесь нет особых отличий. ООО с иностранными учредителями может использовать любую из систем налогообложения, предусмотренных законодательством, как и ООО с учредителями-резидентами РФ. То есть величина и метод начисления налога зависит от выбранного режима налогообложения, гражданство учредителя на это не влияет.
Особенности есть в налогообложении дивидендов. В этом вопросе есть разница между налогами, которые уплачивает резидент и нерезидент РФ.
Важно! Учредители-граждане РФ, в соответствии с действующим законодательством, обязаны платить в бюджет налог в размере 13% от полученных дивидендов. Учредители, которые являются гражданами других государств, оплачивают 15% с суммы полученных дивидендов.
Есть еще один нюанс, который должны учитывать иностранцы, открывающие в России ООО — их компания не сможет перейти на УСН. После регистрации общество автоматически работает на общей системе налогообложения.
Но если фирмы с учредителями-россиянами могут подать заявление на переход на «упрощенку», то иностранные учредители в дальнейшем этого сделать не могут. Законом для них предусмотрен один режим — ОСНО.
Но не стоит это расценивать, как недостаток. Чаще всего иностранцы открывают масштабный или специфический бизнес в РФ. И в ряде случаев общая система для них оптимально подходит.
В отличие от УСН, она практически не предусматривает ограничений ни по оборотам, ни по количеству персонала. Это важно для крупного бизнеса. Преимуществ ОСНО на практике для предприятия намного больше. К минусам можно отнести сложный бухучет, отчетность и необходимость оплачивать ряд налогов.
В остальном регистрация ООО иностранным гражданином не вызывает особых сложностей, так как от процедуры открытия ООО резидентами РФ отличается мало. Да, есть некоторые нюансы и «подводные камни», которые нужно учесть. В данной статье мы их перечислили. Других особенностей или ограничений на данный момент нет.
После открытия компании нужно будет соблюсти некоторые организационные процедуры: сделать печать, открыть счет в банке, зарегистрировать ККТ (если предприятие торговое). Далее ООО с иностранным капиталом может вести предпринимательскую деятельность по таким же правилам, по которым работает российский бизнес.
Нужны услуги бухгалтера? Заполните форму, мы свяжемся с вами в течение рабочего часа, рассчитаем точную стоимость услуг для вашего бизнеса и бесплатно проконсультируем по любым вопросам!
Документы, необходимые иностранному учредителю
Учредителем могут выступать как иностранные физические, так и юридические лица. В зависимости от этого комплект документов для регистрации организации будет отличаться.
|
Физическое лицо |
Юридическое лицо |
| Решение учредителей об открытии | Решение учредителей об открытии |
| Заявление о регистрации общества по установленной форме | Заявление о регистрации общества по установленной форме |
| Устав общества | Устав общества |
| Квитанция об уплате пошлины | Квитанция об уплате пошлины |
| Перечень участников, если их несколько | Перечень участников, если их несколько |
| Перевод паспорта на русский язык, заверенный нотариусом в РФ. | Свидетельство о регистрации иностранного юридического лица (заверенный нотариусом в РФ) |
| Выписка из торгового реестра с данными об иностранном учредителе (заверенный нотариусом в РФ) | |
| Справка о наличии счета | |
| Справка о присвоении налогового номера | |
| Доверенность на того, кто будет производить действия по открытию ООО |
Последовательность действий при регистрации
Процедура регистрации состоит из следующих этапов:
- сбор необходимых документов и сведений об иностранном учредителе;
- подготовка пакета документов для создания ООО (проект устава, протоколы собрания участников);
- изготовление учредительных документов;
- оплата госпошлины за регистрацию;
- заверение у нотариуса подписи заявителя на заявлении;
- личная подача заявителем пакета документов на регистрацию. Допускается подача по доверенности или по почте;
- изготовление печати общества;
- по истечении 6 рабочих дней заявитель должен забрать лично зарегистрированные документы в Государственной налоговой службе;
- подготовка пакета документов для банка для открытия счетов;
- оформление всех необходимых документов в банке;
- постановка на учет в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования, предоставление МИ ФНС сведений об открытых счетах.
Регистрация ООО нерезидентом РФ без личного присутствия в России
ООО в России может быть учреждено иностранцем дистанционно, без его непосредственного присутствия. Для регистрации компании на иностранного гражданина, необходимо подписать заявление по форме N Р11001, а также доверенность на представление интересов в России.
Данные документы должны быть подписаны в присутствии сотрудника российского консульства. В случае удостоверения документов иностранным нотариусом, также должен быть проставлен апостиль.
Необходимо отметить, что документы, изготовленные на территории иностранного государства и составленные на языке соответствующего иностранного государства, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным российским нотариусом.
VALEN поможет оформить документы иностранцам, не проживающим в РФ и не имеющим возможности приехать в Россию для самостоятельной регистрации ООО.
Наша компания специализируется на консультировании иностранных граждан, заинтересованных в ведении бизнеса на территории РФ.
Мы предлагаем комплексное сопровождение юридических и физических лиц, которые хотят зарегистрировать ООО, помогаем с оформлением документов и их подачей в налоговый орган. Обращайтесь к нам, и мы подробно проконсультируем вас на каждом этапе создания ООО.
Мы подготовим пакет документов, поможем заполнить бумаги и подать их в государственные органы. Также мы разрешим любые нестандартные ситуации, которые могут возникнуть на начальном этапе создания бизнеса в РФ, а также в дальнейшем.
При любом составе участников ООО в 2022 году в налоговую подаются следующие документы:
- Заявление на регистрацию ООО по форме Р11001;
- Решение о создании ООО (если учредитель один);
- Договор об учреждении ООО и протокол общего собрания участников (если собственников несколько);
- Устав ООО.
Иностраннец для регистрации в качестве учредителя дополнительно подает:
- Удостоверение личности в стране гражданства (оригинал и ноатриально заверенный перевод, а иногда и апостиль);
- Свидетельство о рождении (только если в удостоверении личности нет информации о месте и дате рождения);
- Документ, подтверждающий постоянное проживание за пределами РФ (нотариально удостоверенный).
Иностранная компания дополнительно подает:
- Учредительные документы;
- Копию свидетельства о регистрации;
- Выписку из торгового реестра или его аналога в стране регистрации организации;
- Документ о присвоении ИНН или его аналога;
- Банковскую выписку или справку о наличии счета;
- Доверенность (если регистрацией российского ООО занимается не директор иностранного учредителя).
Перед подачей в налоговую переведите все документы иностранных учредителей на русский язык и заверьте в России у нотариуса. Заранее уточните, какие документы требуют апостилирования — это зависит от соглашений между РФ и страной происхождения учредителя. Апостиль можно поставить в консульстве.
Если какие-то из необходимых документов в России и стране регистрации иностранного учредителя называются или составляются по-разному, подавайте документы, в которых содержится информация, нужная налоговой. Можно заранее выяснить в инспекции, какие именно данные должны содержаться в документах.
Регистрация ООО с иностранным учредителем: подготовка документов
Для регистрации ООО придется собрать пакет документов. Иностранным гражданам придется добавить несколько бумаг к стандартному комплекту в РФ.
При регистрации ООО учредители должны подать такие документы:
- Две копии устава.
- Протокол собрания, в котором отражено решение о создании ООО.
- Заявление по форме Р11001 (заполненное, но не подписанное).
- Квитанцию про уплату госпошлины.
- Гарантийное письмо на юридический адрес.
Это общие требования для всех ООО, регистрация которых проходит по законодательству РФ. Требования к иностранному учредителю разнятся вне зависимости от того, единственный он участник ООО или владеет только долей.
Для регистрации ООО иностранному физическому лицу необходимо подать копию своего паспорта с нотариально заверенным переводом. Перевод на русский язык обязательно нужно заказывать в специальной конторе (у нотариуса), обычный перевод не подойдет.
При регистрации иностранное юридическое лицо должно подать копию выписки из Реестра юридических лиц своего государства. К документу надо приложить нотариально заверенный перевод на русский язык.
Требования к форме заверения будут зависеть от страны проживания резидента:
- Для жителей стран, подписавших договор о взаимопомощи с Россией, нужен только нотариально заверенный перевод.
- Для резидентов стран, принявших Гаагскую конвенцию, нужны документы, заверенные апостилем, и нотариально заверенный перевод на русский язык.
- Всем остальным иностранцам придется легализовать документы в посольствах РФ в своей стране.
Это весь список документов, который понадобится для регистрации.
Если после регистрации инвестор пожелает пригласить иностранных работников, ему дополнительно придется оформить документы для каждого сотрудника:
- Вид на жительство.
- Разрешение на работу.
- Квоту.
Есть ряд должностей, на которые не требуется квота (например, топ-менеджер). Также специалист может прибыть в страну в порядке, не предусматривающем получение визы. Перед регистрацией работников необходимо свериться с официальными списками.
Особенности регистрации компаний с иностранным участием
Законом не предусмотрено каких-то отдельных процедур для регистрации ООО с иностранцем в качестве основателя. Документы в налоговую подаются стандартные, но если заявитель – иностранный гражданин, то он должен предоставить удостоверение личности и документ о подтверждении места жительства, если он постоянно живет вне России, но не делал отметку о регистрации в паспорте.
Если регистрируется ООО с участием юрлица, то дополнительно подается выписка из торгового реестра.
Иностранные документы нужно перевести и заверить у нотариуса, иногда их придется дополнительно легализовать. Но тут есть нюансы:
- Между государством, выдавшим выписку из реестра, и Россией должен быть заключен договор о правовой помощи – тогда сразу идите к нотариусу за переводом и заверением документов.
- Если страна, выдавшая документ, подписала Гаагскую конвенцию 1961 года. Документы этих стран не нуждаются в легализации и на них можно просто поставить апостиль в уполномоченном органе. Апостиль потом нужно перевести и отнести нотариусу на заверение.
- Если иностранный учредитель из страны, не подходящей под первые два пункта, то нужно легализовать документы в стране их выдачи. Потом их нужно отнести переводчику и нотариусу в России.
Если иностранный учредитель ООО не может прибыть в РФ
Если иностранные учредители не находятся на территории РФ и не могут прибыть для заверения заявления:
-
Подпишите заявление по форме 11001 и заверьте его в консульском учреждении. Еще лучше, если в этом учреждении есть российский нотариус.
-
Подпишите заявление и заверьте его у зарубежного нотариуса. В этом случае оно также должно быть заверено апостилем и переведено на русский.
Остальные варианты касаются способов ввода участников после регистрации:
-
Регистрация ООО без участия иностранного гражданина или юридического лица. В дальнейшем в состав ООО входит иностранный гражданин или юридическое лицо.
-
Покупка готовой фирмы. Далее проводится смена участников ООО и вводятся иностранные участники.
Не всегда результат рассмотрения заявки выносится положительным. Иногда заявители получают и отказ. Согласно законодательству решение об отказе принимается на протяжении семи дней. В случае отказа направляется официальное письмо с указанием причин отказа. Чаще всего отказ происходит в результате несоблюдения следующих процедур:
- предоставлен неполный пакет документов;
- сведения не соответствуют информации в юридических реестрах;
- учредительные документы представлены с нарушениями;
- проставленные подписи вызывают сомнение;
- нет нотариального заверения документов, где оно должно быть;
- нечеткие оттиски печатей;
- юридический адрес не соответствует действительности.
Какие могут быть проблемы, если у ООО учредитель — иностранное юридическое лицо
Заявителем при создании ООО выступает руководитель иностранного юридического лица — учредителя (п. 1.3 ст. 9 закона о регистрации). Подпись заявителя должна быть нотариально удостоверена, за исключением ситуации, когда подавать такое заявление будет сам учредитель (абз. 3 п. 1.2 ст. 9 закона о регистрации).
Таким образом, нотариальное удостоверение подписи не потребуется только в случае, если в ИФНС обратится лицо, указанное в выписке из реестра в качестве исполнительного органа.
Вызвать ряд трудностей может нотариальное заверение заявления (форма 11001):
- Во-первых, русскоязычный бланк формы должен заполняться также на русском языке (включая собственноручное написание полных Ф. И. О. подписанта), поэтому, возможно, потребуется оплатить услуги переводчика.
- Во-вторых, если уполномоченное лицо иностранной организации не имеет возможности посетить российского нотариуса, для совершения этого нотариального действия ему придется обратиться в российское консульство в своей стране.
На передачу комплекта документов в ИФНС может быть оформлена нотариально заверенная доверенность.
Доверенность, оформляемая за пределами РФ, потребует нотариально заверенного перевода на русский язык, даже если она составлена на русском, но на оттиске печати нотариуса есть слова на иностранном языке. Если международный договор о признании документов с соответствующей страной у РФ отсутствует, скорее всего, понадобится апостилирование иностранной доверенности. Если страна создания документа не присоединилась к Конвенции, отменяющей требование о легализации иностранных официальных документов (Гаага, 05.10.1961), такие документы нуждаются в более сложной процедуре — консульской легализации.
Регистрация ООО с иностранным участником: нюансы реализации
Общество, учреждаемое лицами с гражданством другой страны принято называть ООО с иностранными инвестициями.
Подобные организации могут иметь полностью иностранный уставной капитал (если все учредители нерезиденты), или же долевой, в формировании которого участвуют зарубежные и российские предприниматели. Размер УК не может составлять менее 10 тыс. рублей и эта сумма должна вноситься деньгами. Сверх этой суммы внесение уставного капитала возможно как в денежной, так и в имущественной форме.
Обычно зарубежные инвесторы открывают одновременно два счёта: в рублях и в валюте. Деньги сначала переводятся на валютный счет, потом конвертируются в российскую денежную единицу и зачисляются на рублевый счет. На внесение уставного капитала отводится четырехмесячный срок, отсчет начинается с момента окончания процедуры регистрации.
Необходимые документы
Гарантии прав зарубежных инвесторов, требования к осуществлению ими предпринимательской деятельности в пределах РФ и порядок регистрации регулируются №129‑ФЗ от 2001 г., № 160-ФЗ (1999 г.) и ГК РФ. Из этих законодательных актов следует, что для регистрации ООО с участием иностранцев в ИФНС требуется предоставить расширенный пакет документов, в этом и заключается основное отличие от процедуры оформления ООО резидентами.
1. Учредитель общества – физическое лицо, имеющее гражданство другой страны. Дополнительным документом при таких обстоятельствах будет являться перевод паспорта, заверенный с учетом всех требований законодательства. Причем перевод требуется заказывать именно в России.
Остальной же пакет документов совершенно стандартен.
- Заявление (Р 11001).
- Протокол собрания, на котором было принято решение об открытии ООО.
- Устав (2 экз.).
- Квитанция, являющаяся подтверждением факта оплаты обязательного сбора.
- Бумаги, свидетельствующие о законности использования юридического адреса (свидетельство о собственности или гарантийное письмо от владельца).