Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Личный кабинет налогоплательщика». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.
В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?
Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.
Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.
Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России.
Когда необходимо подавать отчетность 3-НДФЛ и уплачивать налог
Физлица, с чьих доходов НДФЛ не удержан налоговыми агентами, иностранцы, работающие в России по патенту, а также ИП на ОСНО, нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица обязаны подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля и уплатить налог до 15 июля включительно. В том случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный дни, обязанность по уплате переносится на ближайший рабочий день. В 2021 году 15 июля приходится на пятницу. Совершенно отдельное правило распространяется на индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц, прекративших свой бизнес. Эти представители должны подать декларацию в ИФНС в течение пяти дней с момента окончания деятельности.
Для граждан, намеренных получить имущественный, социальный или другой вычет, жесткий срок подачи декларации за 2020-й не установлен. Это можно сделать в течение всего следующего года и даже позднее.
Как подать декларацию 3-НДФЛ
Налогоплательщики обязаны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за минувший год не позднее 30 апреля 2021 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). При этом в случае прекращения деятельности ИП декларация 3-НДФЛ со сведениями о фактически полученных в текущем налоговом периоде (в 2021 году) доходах, представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности.
Декларация может представляться на бумажном носителе непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.
Также налогоплательщики могут сдать декларацию в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, сдать 3-НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (функционал не доступен для ИП и иных лиц, занимающихся частной практикой).
Что является доходом ИП на ОСНО для 3-НДФЛ
Заполняя 3-НДФЛ за год, ИП учитывает все доходы за исключением тех, что не облагаются налогом.
Доходом предпринимателя на ОСНО считаются все поступления от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг — на расчётный счёт и в кассу предпринимателя. Доходы могут быть получены в денежной и натуральной форме. Датой получения дохода в денежной форме считается день поступления денежных средств на расчётный счёт или в кассу предпринимателя, а датой получения дохода в натуральной форме — день передачи товаров, работ, услуг.
На все полученные доходы ИП на ОСНО оформляет документы: накладная или акт, счёт-фактура.
К доходам, которые не облагаются налогом, относятся:
- государственные пособия (за исключением больничного пособия);
- компенсации, выплачиваемые в соответствии с законодательством России (федеральным, региональным или местным);
- гранты;
- компенсации расходов, понесённых в рамках договоров ГПХ на безвозмездное выполнение работ (оказание услуг);
- доходы от реализации заготовленных дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других пригодных для употребления в пищу лесных ресурсов;
- доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или долей в них, а также транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности. Освобождение от НДФЛ действует, если такое имущество находилось в собственности предпринимателя в течение минимального срока;
- некоторые виды подарков в денежной и натуральной формах;
- суммы, полученные из бюджета на возмещение затрат (части затрат) на уплату процентов по займам (кредитам);
- единовременная помощь на бытовое обустройство начинающему фермеру, выплаченная за счёт бюджетных средств после 1 января 2012 года.
Пpaвилa oфopмлeния нaлoгoвoй дeклapaции
Для нaгляднocти мoжнo в ceти Интepнeт нaйти 3-НДФЛ oбpaзeц зaпoлнeния. Уcтaнoвлeны oбщиe пpaвилa пpи cocтaвлeнии дeклapaции:
- Фopмa 3-НДФЛ зaпoлняeтcя oдним из yдoбныx cпocoбoв: нa кoмпьютepe,пpи пoмoщи пeчaтныx мaшин, вpyчнyю. Пpи зaпoлнeнии вpyчнyю дoпycтимo иcпoльзoвaниe чepныx или cиниx чepнил.
- Кaждый cимвoл cлeдyeт впиcывaть в oтвeдeннyю для этoгo клeткy пeчaтными бyквaми.
- Чиcлoвыe знaчeния oбязaтeльнo выpaвнивaютcя пo пpaвoй cтopoнe.
- Дeнeжныe cyммы нeoбxoдимo yкaзывaть в pyбляx и кoпeйкax. Cyммa нaлoгa oкpyгляeтcя дo pyблeй.
- Ecли клeткa ocтaeтcя пycтoй, тo нyжнo cтaвить в нeй пpoчepк.
Начнем с рассказа о классических способах сдать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Первый и основной способ – личный визит в налоговый орган по местожительству.
Налоговый инспектор бегло просмотрит декларацию на соответствие действующей форме, сравнит контрольные цифры и проверит приложенные документы, сопоставив подлинники с копиями. После этого на втором экземпляре формы будет поставлен штамп ИФНС с указанием даты ее представления.
Вторым традиционным способом сдать отчетность является от правка ее по почте. Для этого следует обратиться в любое почтовое отделение и отправить 3-НДФЛ и копии подтверждающих документов налоговую ценным письмом с описью вложения. Опись нужно заполнить в двух экземплярах. Один из них окажется в письме и уедет а ИФНС, а второй, заверенный сотрудником почты, останется у отправителя (абз. 1, 3 п. 4 ст. 80 НК РФ).
Напомним, что датой подачи декларации считается день ее отправления. Отчетность считается отправленной в срок, если она отправлена до 24 часов последнего дня срока, установленного законом для ее сдачи (п. 8 ст. 6.1 НК РФ).
Поговорив о старых способах сдачи декларации, переходим к разговору о том, как сдать 3-НДФЛ в налоговую через Интернет.
Когда нужно подавать форму 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ физлицо обязано оформлять при получении следующих видов доходов в отчётном году:
- вознаграждений за труд и иных выплат от организаций и индивидуальных предпринимателей;
- от предпринимательской деятельности (сдают ИП применяющие общую систему налогообложения);
- подарков от частных лиц и компаний;
- от продажи недвижимости и другого имущества (есть определённые ограничения по срокам владения);
- прочие доходов.
Документы для подачи отчёта
Чтобы получить налоговый вычет для физических лиц, требуется предоставить заполненную справку 3-НДФЛ с пакетом сопроводительной и подтверждающей документации. В этот пакет могут входить следующие документы:
- личный паспорт декларанта;
- свидетельства о рождении детей;
- документы, которые подтверждают право собственности на предмет сделки, с которой получен доход;
- платёжные документы, которые подтверждают соответствующую сделку;
- контракт на платное обучение;
- договор с медицинским учреждением;
- документы на покупку ценных бумаг.
Как сдать 3-НДФЛ электронно — через госуслуги или личный кабинет на сайте ФНС
Электронную декларацию контролерам можно направить:
- Через спецфирмы, предоставляющие возможность электронного документооборота с госорганами. Но такой вариант больше подойдет только тем ИП и самозанятому населению (нотариусам, адвокатам), которые заключили с этими компаниями договор, получили ЭЦП и оплатили их услуги. Для физлиц возможность стать абонентом таких компаний недоступна. Но некоторые из спецфирм предлагают лицам без статуса ИП услуги по формированию ключа ЭЦП, которой впоследствии можно заверить файл декларации при отправке через сайт госуслуг.
- Портал госуслуг.
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2019 году
«Заполнить 3-НДФЛ онлайн 2019» — подобный поисковый запрос очень актуален, ведь закончился 2018 год, за который в 2019-м кому-то нужно отчитаться в обязательном порядке, а кто-то захочет получить вычеты, полагающиеся по законодательству в связи с понесенными расходами. Расскажем в статье, можно ли 3-НДФЛ заполнить онлайн и какие программы и сервисы помогут в этом.
- Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ
- Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать
- Заполняем 3-НДФЛ онлайн: этапы
- Заполнение 3-НДФЛ в программе «ЛК налогоплательщика»
- Расчет налога и отправка декларации
- Итоги
Заполнение 3-НДФЛ Декларации на вычет
Первый раз попробовала заполнить документы на вычет за лечение неделю назад, все что не поняла ваши специалисты помогли понять. Но тогда были не все документы собраны и поэтому на реестре документов заполнение оборвалось. Сегодня заполнила все до конца и получила все документы. Ваш специалист их проверил. спасибо.
Заполняла документы на вычет за свою учебу в универе. Заполнила сразу за 2 года. Все понятно и документы получаешь сразу же.
Я несколько часов мучила вопросами и всеми своими сомнениями консультанта Елену. Выражаю ей лично благодарность.
Ну что сказать. Заполнял у вас на сайте декларацию за второй год вычета. В том году обращался к специалистам и они за 1500 рублей заполнили только декларацию. Потом я в налоговой несколько часов пытался заполнить заявление. ну и без реестра никто документы не возьмет. У вас заплатил 249 рублей и за пол часа заполнил сразу все документы. В следующем году опять к вам приду
Сначала заполнил декларацию 3-НДФЛ сам. Несколько вечеров потратил на заполнение. Понес в налоговую, там сказали заполнить реестр, без него не принимают документы. Заполнял там сидел 40 минут.
В итоге, через месяц узнал, что там какие-то коды заполнил не правильно и деньги не получил. Про заявление вообще никто не говорил.
Тут вписал свои данные и получил сразу и декларацию и заявление и реестр.
Заполняла вычет за обучение ребенка и за лекарства. Были вопросы по справке 2-НДФЛ, консультант в чате все рассказал. Все заполнила и распечатала. Все нормально.
Заполнение занимает далеко не 5 минут. Пока найдешь все документы, пока откроешь их и найдешь нужную информацию. В общем, не так быстро это. Не понимала за какие года заполнять, так как квартира куплена в строящемся доме в 2014 году и ипотеку оформили в 2014 году. В чате подсказали, что заполнять можно только начиная с момента получения ключей. В остальном все понятно.
Начитавшись, что можно вернуть вычет за 3 года, заполнил документы за 3 года. Потом специалист со мной связался и сказал, что я могу получить вычет только за 2 года. Они, конечно, все исправили и вернули деньги за 1 декларацию. Но я потерял много времени на сбор документов за этот лишний год. Заполнение легкое, ничего рассчитывать не надо. Никаких сложностей не было. Все отлично.
Спасибо за сайт. Заполнил сразу на вычет за 2 года. Ничего сложного. Потратил 25 минут и 298 рублей.
Заполнил все за 20 минут. Получаю вычет за покупку квартиры по ДДУ. Вопросов не возникло. 20 минут и готовые документы на руках. Специалисты Ваши все проверили.
Вчера заполнила 3 ндфл за 2016 и 2017. Сегодня взяла справку на работе и заполнила еще и за 2018 год. Даже я справилась, хотя у меня большие проблемы с заполнением документов)
Заполнение декларации на налоговый вычет через сервис заняло не более получаса времени. Заказал проверку специалистом (эта услуга предоставляется сервисом). Обещали ответить через 15. Через 5 минут пришел 1-й уточняющий вопрос. Потом задали еще несколько вопросов.
Выяснилось, что у меня справка НДФЛ-2 выписана по форме для налоговых инспекций, а не для физических лиц. Поэтому данные о налоговых вычетах указывются не в разделе 4, а в дополнительных столбцах раздела 3, и я их не заметил и не передал в сервис.
Хорошо бы, чтобы сервис содержал и вопрос о наличии столбцов о налоговом вычете и его коде в таблице раздела 3. После того, как разобрались ситуацией пообещали выслать исправленный вариант на почту минут через 40. А получил через 20. В целом, получилось отлично.
Это стоит того, чтобы заплатить за услугу сумму примерно равную стоимости обеда в недорогой столовой.
Что включить в декларацию 3-НДФЛ
С начала 2020 года началась декларационная компания, поэтому до 30 апреля нужно сдать информацию о полученных за последние 12 месяцев доходах.
Представить декларацию 3-НДФЛ следует:
- Если был получен доход при продаже имущества или имущественных прав (если квартира пребывала во владении меньше минимального срока или права требования были переуступлены).
- Если в дар было получено недвижимое имущество, акции, транспортное средство, пай и доля от людей, которые не являются родственниками.
- Если был получен доход от граждан или организаций, не являющихся налоговыми агентами, исходя из договора или договора аренды, имущественного найма либо прочих договоров гражданско-правового характера.
- Если был официально получен выигрыш от оператора лотерей или организатора азартных игр в рамках букмекерской конторы в размере до 15 тысяч рублей, а также от других организаторов, которые не имеют статуса конторы или тотализатора.
- Если средства были получены от источника, находящегося за пределами Российской Федерации.
Обязательной является декларация для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, а также других лиц, имеющих частную практику. Налог, отображенный в отчете, нужно оплатить не позже 15 июля 2020 года. Если гражданин желает сдать налоговую декларацию за 2019 год, чтобы получить налоговый вычет по НДФЛ, ему не обязательно придерживаться каких-либо сроков. Термин до 30 апреля в таких случаях не актуален. В течение года можно предоставить финансовые сведения без риска получить налоговые санкции.
Для физ. лиц, которые хотят вернуть часть затраченных средств, допустим, которые были вложены на платное обучение или на приобретение недвижимости, предусмотрена подача декларации для получения социального вычета. Вы не ограничены в сроках подачи декларации, но следует знать, что возвратить часть денежных средств, можно только за три прошедших года.
Процесс наполнения декларации 3-НДФЛ лишь только на первый взгляд кажется нереально сложным, на самом деле всё очень легко и просто, главное не бояться и уделить время для самостоятельного заполнения. Благодаря существующим образцам правильного заполнения декларации, а также специально разработанным программам, таким как: «Налогоплательщик ЮЛ», Вы без труда самостоятельно заполните форму декларации 3-НДФЛ. Если у Вас появляются сложности, Вы всегда сможете обратиться к специалистам налоговой инспекции, которые любезно ответят на интересующие Вас вопросы и помогут решить все трудности связанные с налогами.
Разовая отправка отчетности через интернет: способы подачи
Электронная отчетность через Всемирную сеть давно стала неотъемлемой частью деятельности бухгалтера. В Налоговом кодексе Российской Федерации прописана обязанность отправки в ФНС налоговых деклараций, в том числе в электронном виде, согласно установленным срокам.
Осуществить отправку налоговой отчетности через интернет можно только при наличии электронной подписи. Приобретается она на платной основе у удостоверяющих центров либо при заключении договора с оператором ЭДО.
Разовую отчетность в налоговые органы можно подать двумя способами: через сайт ФНС и через операторов электронного документооборота (ЭДО). В свою очередь, сдача через сайт налоговой чаще применяется для разовой подачи отчетности и может быть выполнена либо с собственной электронной подписью плательщика либо по доверенности.