Пошлина за закрытие ИП в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата госпошлины за закрытие ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Прекращение функционирования расчетного счета

2. Пошаговый процесс ликвидации ИП

3. Рассчитайтесь с партнёрами, чтобы получить деньги на расчётный счёт до закрытия ИП

4. Заплатить страховые взносы за ИП

5. Госпошлина на прекращение деятельности ИП – нормативные нюансы

6. Как оплачивается госпошлина

7. Стоимость при закрытии

8. Что если есть работники

9. Банкротство ИП с долгами — основные нюансы

10. Госпошлина на закрытие ип

11. Оплата государственной пошлины за прекращение деятельности ИП

12. Госпошлина на закрытие ИП — как оплатить квитанцию

13. Как закрыть ИП в 2023 году – пошаговая инструкция

Для снятия с учёта ИП надо обращаться в регистрирующий орган своего региона. Это специализированные налоговые инспекции, которые проводят регистрационные действия для всей области или крупного города. Кроме того, можно подать документы в многофункциональный центр, оказывающий услуги для бизнеса.

Размер госпошлины за прекращение деятельности ИП совсем небольшой — 160 рублей. Оплатить ее надо до подачи документов в налоговую.

Квитанция на уплату госпошлины за закрытие ИП заполняется по типовой форме. В ней содержатся:

Идентифицирующие данные плательщика: ФИО, адрес ИНН индивидуального предпринимателя,
Сведения о налоговой инспекции: наименование отделения, его КПП и ИНН,
Код ОКТМО,
Номер счета получателя,
Наименование банка-получателя, его БИК и корреспондентский счет,
Название платежа и код КБК для этой госпошлины,
Сумма сбора,
Дата оплаты.

Прекращение функционирования расчетного счета

Весь процесс происходит довольно быстро, если строго действовать по алгоритму. Всего процесс поделен на 6 шагов для того, чтобы у предпринимателей не оставалось никаких вопросов. Итак, чтобы прекратить функционирование расчетного счета, необходимо следующее:

Подготовить все необходимые документы перед подачей. Рекомендуется позвонить в центр клиентской поддержки банка и уточнить полный перечень, так как год от года условия для меняются;
Необходимо покрыть все долговые обязательства перед финансово-кредитными учреждениями, а также сторонними контрагентами;
Вывести все денежные средства, оставшиеся на расчетном счете. Уточните у специалистов о возможных комиссиях и возможной сумме для вывода, чтобы избежать появления дополнительной задолженности, из-за которой процедура может затянуться;
Предоставление анкеты-заявления, регламентирующее прошение о закрытии счета;
Подтверждение банком путем отправки соответствующего уведомления на адрес владельца ИП;
Оформление справки, которая подтверждает закрытие счета.

Как видно из списка, процесс простой и понятный, а про все возможные нюансы можно уточнить непосредственно у специалиста банка, в котором бы открыт счет.

Пошаговый процесс ликвидации ИП

Ликвидация ИП может проходить как в добровольном порядке, так и в принудительном порядке (ст. 22.3 ФЗ от 08.08.2001 N 129-ФЗ).

В добровольном порядке ИП ликвидируется по личному заявлению физического лица.

В принудительном порядке ИП ликвидируется по требованию регистрирующего органа, государственного органа или органа местного самоуправления, а также на основании решения суда в следующих случаях:

в связи со смертью физического лица;
в связи с банкротством физического лица (ст. 25 ГК РФ; ст. 213.1 ГК РФ; ФЗ от 26.10.2002 N 127-ФЗ);
в связи с аннулированием (окончанием срока действия) права временно или постоянно проживать в Российской Федерации;
в связи с вступлением в силу наказания в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок;
в связи с признанием ИП недействующим (в течение 15 месяцев с даты окончания действия патента не регистрировался новый патент, или не сдавалась отчётность, имеется недоимка и задолженность по налогам)

Рассчитайтесь с партнёрами, чтобы получить деньги на расчётный счёт до закрытия ИП

Всех кредиторов, должников, поставщиков и любых партнёров нужно уведомить о закрытии ИП. Если ИП перестанет существовать, значит договоры, заключённые от его имени, утратят силу. Партнеры имеют право узнать об этом заранее.

Расчёты с кредиторами и должниками необходимо произвести до прекращения деятельности ИП.

Предприниматель может отправить или получить деньги в уплату долга на свой расчётный счёт, и это не вызовет никаких подозрений. Физическому же лицу без статуса ИП сложнее получить долг с компании. Если организация переведёт деньги в уплату долга со своего расчётного счета на банковскую карту физлица-бывшего предпринимателя, это может вызвать повышенный интерес налоговиков. Они могут расценить такой транш как доход, и потребовать от организации, переводящей деньги, уплаты НДФЛ.

Поэтому постарайтесь расплатиться с кредиторами и взыскать с должников до того, как закроете предприятие. Так никаких недоразумений с налоговой не возникнет.

Заплатить страховые взносы за ИП

На оплату есть 15 дней с момента закрытия ИП. Сумма взносов рассчитывается по день внесения в ЕГРИП сведений о ликвидации организации ИП — пропорционально отработанным в текущем году дням. Чтобы правильно рассчитать сумму, не рекомендуем платить взносы заранее, потом придется доплачивать. Взносы в ФОМС и ПФР платят по-отдельности.

Допустим, запись о закрытии ИП в 2022 году внесена в реестр 25 августа. Значит, в этом году предприниматель отработал 7 полных месяцев и 25 дней. Тогда расчет взносов нужно делать так:

В ПФР. Расчет за 7 месяцев — (32 448 ÷ 12) * 7 = 18 928 рублей.

Расчет за 25 дней — (32 448 ÷ 12) * (25÷30) = 2253 рубля
Всего — 21 181 рубль.

Если в текущем году ИП заработал больше 300 тысяч, он доплачивает в ПФР 1% от суммы, превышающей эти 300 тысяч. Допустим, человек заработал 850 тысяч. Значит, сверху 21 181 он доплачивает 550 000 * 1% = 5500 рублей. Всего — 26681 рублей.

В ФСС. Расчет за 7 месяцев — (8426 ÷ 12) * 7 = 4915 рублей

Расчет за 25 дней — (8426 ÷ 12) * (25÷30) = 585 рублей
Всего — 5500 рублей.

К вопросу уплаты государственной пошлины для ликвидации ИП надо относиться серьезно. Ее отсутствие будет основанием для того, чтобы считать, что вами предоставлен неполный пакет документов. А ситуации, где это может понадобиться могут быть разные.
После закрытия вы имеете право открыться снова.
Право на налоговые каникулы, которое предоставляется вновь созданному ИП, утрачивается, если вы совершаете повторное открытие.
В случае, если вы вдруг передумали закрываться, а проплату сделали, то вы имеете право написать заявление для возврата этой суммы.
Срок для закрытия ИП составляет – 5 дней. Однако он будет реальным в том случае, если вы осуществите всю предварительную подготовку должным образом, предоставьте все отчеты, оплатите все платежи. Не затягивайте с решением данных вопросов.

Госпошлина на прекращение деятельности ИП – нормативные нюансы

Процедура закрытия бизнеса регламентируется Законом № 129-ФЗ от 08.08.01 г. В числе оснований может быть как добровольное желание предпринимателя, так и вступление в действие судебного решения. При этом оплата госпошлины за закрытие ИП предусмотрена только в случае, если инициатива принадлежит самому гражданину, а не исходит от контрольных уполномоченных органов. Обязательный государственный сбор взимается с бизнесменов по причине совершения юридических действий в их интересах и регулируется глав. 25.3 НК РФ.

Оплата госпошлины выполняется посредством формирования платежного документа – квитанции или поручения. Формат зависит от способа перечисления средств – наличными деньгами через кассу фин. учреждения либо безналичными путем списания с расчетного счета. В налоговые органы предприниматель предоставляет копию платежного документа для подтверждения факта уплаты денег в бюджет. При заполнении квитанции необходимо знать точные реквизиты, которые зависят от региона регистрации ИП – уточнить можно в территориальном подразделении ИФНС.

Как оплачивается госпошлина

Госпошлина за прекращение деятельности ИП оплачивается так же, как и обычные платежи. Специального образца для этого платежа не существует. Оплату возможно производить так, как и другие бюджетные взносы. Единственно, нужно точно знать реквизиты. Для каждого региона они свои. Узнать реквизиты можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы или непосредственно обратившись в налоговую по месту вашей регистрации.

Заполнять квитанцию нужно предельно внимательно. Ошибок при написании реквизитов быть не должно, иначе платеж не зачислится. Во многих банках существует услуга по оформлению квитанции. Обычно стоимость услуг составляет примерно двадцать рублей и предлагается кассиром банка. Но следует учесть, что сотрудники банка не проверяют правильность реквизитов, а лишь вносят в квитанцию представленные вами данные.

Кроме реквизитов с собой в банк нужно взять свой паспорт, так как в квитанцию потребуется внести и свои персональные данные.

Госпошлина за ликвидацию ИП взимается лишь в случае добровольного оформления закрытия бизнеса. При банкротстве, например, вам оплачивать сбор не нужно.

Сумма пошлины при закрытии ИП регламентирована Налоговым кодексом РФ. Без ее оплаты процедуру ликвидации не пройти.

Стоимость при закрытии

Стоимость услуги за закрытие ИП составляет 160 рублей. Сумма вносится наличными через банк, терминал, банкомат либо онлайн-переводом со счета, банковской карты или электронного кошелька. Однако с начала 2019 г. стал действовать новый порядок, согласно которому закрывать ИП можно и бесплатно.

Если предприниматель подает заявление по форме Р26001 онлайн, плата не взимается. Это возможно при условии, что ИП ранее получил усиленную электронную подпись. Заполнять бланк можно также на сайте налоговой службы, после чего отправить документы в ИФНС в один клик. В этих же случаях плата не взимается и за регистрацию компании, а также за внесение правок в реестр ЕГРИП.

Направить заявление о ликвидации можно и через нотариуса. В этом случае сама пошлина не взимается, но за услуги вносится плата в размере 1000 рублей.

Что если есть работники

Легче всего закрыть предпринимательство, если ИП работает самостоятельно, без работников. Однако, на практике предприниматели довольно часто привлекают по трудовым соглашениям наемных сотрудников.

Если ИП с работниками принимает решение о прекращении бизнеса, ему нужно также инициировать процедуру сокращения персонала. Для этого ему необходимо зафиксировать данное свое решение. Процедура сокращения у ИП мало чем отличается от сокращения персонала компаний.

Однако такие особенности существуют. В частности ИП должен уведомить органы занятости не меньше, чем за две недели (а не за два месяца) до момента сокращения работников.

В контрактах с работниками ИП может предусматривать и иные сроки предупреждения их об предстоящем сокращении. Если условие об этом существует, то выполняться должно оно. В противном случае уведомить работников о сокращении нужно за два месяца.

Внимание: предприниматель должен производить выплату выходного пособия сокращаемым сотрудникам только в том случае, если в оформленных ранее с ними трудовых соглашениях существует условие об этом.

Если предпринимательство закрывается по решению суда, в связи с окончанием действия лицензии, то он может не производить уведомлять своих работников о сокращения.

На современном сайте ФНС реализована возможность безналичной уплаты обязательных платежей.

Для того чтобы воспользоваться данной услугой, можно действовать следующим образом:

В разделе «Электронные сервисы» выбрать вкладку «Заплати налоги».
Далее в разделе «Юридическим лицам и ИП» выбрать задачу «Уплата госпошлины».
В подразделе «Госпошлина за регистрацию ИП» выбрать наименование осуществляемого платежа, нажать кнопку «Далее».
В предложенной форме тщательно заполнить все поля: ИНН, ФИО, адрес.
После завершения операции, платёжка будет создана автоматически.

Банкротство ИП с долгами — основные нюансы

Очень часто может возникать ситуация, при которой индивидуальный предприниматель хочет закрыть свое дело по причине того, что оно не приносит прибыли, которая покрывала бы все расходы. В таком случае он может оказаться в серьезных долгах, выйти из которых уже не сможет.

Про банкротство физических лиц и ИП, где также приведена пошаговая инструкция и последствия, мы писали в отдельной статье.

Если предприниматель должен определенные суммы денег физическим или юридическим лицам, с которыми он заключил договор о предоставлении услуг или о продаже каких-либо товаров и вернуть их не может, то он объявлялся банкротом. О том, что такое банкротство, какие стадии и этапы нужно пройти, мы писали в отдельной статье более подробно.

Кроме того, если предприниматель взял у кого-то (частного инвестора и т.п.) деньги в долг для развития своего дела, а оно в итоге прогорело и вернуть их уже нет возможности, то речь так же будет идти о признании несостоятельности ИП. Более детальней про признание ИП банкротом читайте в статье по ссылке.

На словах данная ситуация достаточно ясна и прозрачна, однако на деле приходится сталкиваться с несовершенством законодательства. Вся суть проблемы состоит в двойственности сущности индивидуального предпринимателя.

С одной стороны, он является физическим лицом, с другой же — хозяйствующим субъектом, который отвечает в различных ситуациях, например, перед судом всем своим имуществом (с учетом ограничений, о которых говорилось в предыдущем разделе).

Кроме всего прочего, о банкротстве ИП ранее речь шла только в одном нормативно-правовом акте, а именно в законе 27-ФЗ, который был принят в 2002 году. В этом документе в статье 214 указано, что индивидуальный предприниматель должен признать себя несостоятельным в той ситуации, когда он не может выполнить требований своих кредиторов. Исходя из этого следует сделать вывод, что для банкротства ИП должны быть веские причины.

Доказывать несостоятельность, а именно невозможность выполнить как финансовые, так и другие оговоренные обязательства, придется путем предоставления денежной отчётности со всеми деталями, чтобы продемонстрировать реальность собственных заявлений.

С 2014 года ситуация стала несколько иной. Согласно ФЗ № 476 с 1.10.2015 у всех физических лиц появилась возможность признать себя банкротом.

Благодаря этому вопрос об индивидуальных предпринимателях с их двойственной сущностью снимается сам собой.

Согласно описанному федеральному закону уИП появилась достаточно очевидная возможность признать себя банкротом, если ликвидированы задолженности перед гос. структурами (перед налоговой, Пенсионным фондом и т.д.), но при этом общая сумма долга перед кредиторами равна 500 тыс. рублей или больше этой суммы.

В таком случае необходимо проанализировать ситуацию и обратиться в Арбитражный суд, предоставив его сотрудникам заявление о признании предпринимателя финансово несостоятельным.

Госпошлина на закрытие ип

Можно ли закрыть ИП с долгами?
— Можно
В настоящий момент закрыть ИП можно несмотря на наличие долгов, но при этом необходимо помнить, что факт закрытия ИП с долгами, не освобождает Вас от уплаты этих долгов, в любом случае они останутся на Вас как на физическом лице и платить их всё равно придется.
Можно ли закрыть ИП без моего присутствия?
— Можно
Для закрытия ИП без Вашего присутствия необходимо правильно сформировать Заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и заверить его у нотариуса. Далее либо Ваш представитель относит заявление с доверенностью, либо Вы сами отправляете его по почте заказным письмом с описью.
Какие документы нужны для закрытия ИП?
— Для закрытия ИП необходимо:
1. Заявление по форме № Р26001 (о закрытии ИП)
2. Квитанция об оплате госпошлины
3. Ваш паспорт

Оплата государственной пошлины за прекращение деятельности ИП

В тех случаях, когда лицо желает самостоятельно или через представителя подать бумажный вариант документов для прекращения деятельности, то госпошлина оплачивается обязательно. В распоряжении ИП или его представителя с нотариальной доверенностью следующие варианты оплаты пошлины:

отделение Сбербанка;
территориальный МФЦ;
Сбербанк Онлайн;
сайт Госуслуги.

В первую очередь нужно получить реквизиты, для того чтобы осуществить оплату. Используя онлайн-сервисы, реквизиты формируются автоматически, после того как вносятся данные об ИП. Если в отделении банка будет происходит оплата, то изначально нужно сформировать квитанцию на сайте ФНС, распечатать ее и только потом оплачивать в банке.

Важно, чтобы квитанция на оплату госпошлины на закрытие ИП была оплачена на реквизиты ИФНС или МФЦ, куда вы подаёте документы. Некоторые заявители совершают ошибку, перечисляя пошлину на реквизиты своей инспекции, где они стоят на учёте по прописке. В таком случае в закрытии ИП откажут и документы надо подавать заново.

Образец квитанции на госпошлину за закрытие ИП можно попросить в регистрирующей инспекции или МФЦ, но проще подготовить платёжный документ на сайте ФНС.

Рассмотрим, сколько стоит госпошлина за ликвидацию ИП. Она составляет 20% от суммы платежа за регистрацию бизнеса. Действующий размер пошлины на закрытие ИП одинаков для разных категорий предпринимателей — 160 руб.

Сбор уплачивается единоразово. Это обязательный платеж, без внесения которого предприятие не ликвидируют.

Один из наиболее простых способов внесения госпошлины за закрытие ИП – визит в отделение Сбербанка. Плательщику важно правильно указать свои данные и сведения о получателе.

Реквизиты налоговой службы, вносимые в квитанцию оплаты госпошлины, индивидуальны для каждого отделения ведомства. Предприниматель может проверить данные, позвонив в ИФНС. Если при указании реквизитов допущена ошибка, платеж придется выполнять повторно.

Предприниматель должен удостоверить свою личность предъявлением паспорта. Если остались вопросы по заполнению квитанции, поможет представитель финансовой организации. За бланк, заполненный сотрудником банка, потребуется дополнительно заплатить 20 руб., что подтверждается отдельным чеком.

Услуги по оплате государственной пошлины за закрытие ИП оказывает сеть МФЦ, открытых в Москве и других городах РФ. Избежать потери времени в очередях поможет предварительная запись на официальном сайте.

В назначенную дату и время необходимо подойти в МФЦ с паспортом и ИНН. Сотрудник центра выполнит операцию по уплате госпошлины. Процедура займет не более десяти минут.

Документы можно отправить в МФЦ по почте, если у предпринимателя недостаточно времени на визит в инстанции.

Онлайн оплата госпошлины за прекращение деятельности ИП выполняется через портал налоговой службы.

Порядок действий:

Войти на официальный портал налогового ведомства.
Выбрать раздел об уплате государственной пошлины.
Поставить точку напротив строки «в связи с прекращением деятельности» с суммой 160 рублей.
Внести ФИО, адрес проживания и ИНН – последнее условие обязательно, если пошлина оплачивается перечислением.
После проверки внесенных данных нажимается кнопка об оплате.
Выбрать способ перечисления средств – по безналичному расчету.
Кликнуть по иконке Сбербанка или другой финансовой организации.
Сформировать квитанцию и выполнить платеж, нажав соответствующее подтверждение.

Плательщик, закрывающий ИП и прекращающий предпринимательскую деятельность, получит сообщение на мобильный телефон, содержащее специальный код. После ввода этого числа платеж будет произведен.

Альтернативный вариант – выбрать наличную форму оплаты. В этом случае формируется электронная форма квитанции, которую следует распечатать и оплатить в любом финансовом учреждении. Заполнять бланк в этом случае не придется. Бизнесмену останется расписаться в соответствующих ячейках, остальные сведения заполнятся автоматически.

При выборе финансовой организации, через которую проводится перечисление средств на оплату госпошлины за закрытие ИП, предприниматель отмечает значок нужной структуры.

Нередко при закрытии ИП предприниматели допускают ошибки при вводе реквизитов получателя для оплаты. В этом случае платеж поступит не по назначению, поэтому признается недействительным.

Перед ликвидацией ИП важно предварительно обратиться в налоговую службу по месту регистрации, чтобы уточнить правильные реквизиты получателя. Перед выполнением финансовой операции необходимо проверить указанные данные, чтобы исключить возможность ошибки.

Распространенная ошибка при оплате госпошлины за закрытие ИП в 2021 году – наличие невыплаченных взносов в Пенсионный фонд. Чтобы исключить возможность отказа в ликвидации, перед закрытием предприятия следует погасить положенные платежи.

Предусмотрено несколько способов уплаты госпошлины. Предпринимателю, закрывающему бизнес, необходимо позаботиться о своевременности погашения долгов и полной комплектац��и пакета документов. Правильно организованная процедура не отнимет много времени и не потребует дополнительных финансовых затрат.

Подать документы на закрытие бизнеса и получить затем соответствующее уведомление можно не только в регистрирующие органы, но и в Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ). Это удобно, так как сеть отделений МФЦ обширна, и можно выбрать близлежащий.

Нужно внимательно заполнить квитанцию, иначе документы могут не принять. При заполнении квитанции в любом виде (собственноручно или в электронной форме) есть два варианта КБК:

Сегодня практически все банки принимают этот вид платежа.

Рассмотрим этот вариант оплаты на примере банкоматов и терминалов Сбербанка, которыми могут воспользоваться и клиенты других банков. Правда, в этом случае с владельцев пластиковых карт возьмут комиссионные.

Понадобится информация о реквизитах получателя и плательщика. Они разносятся по соответствующим полям, возникающим на экране, если операция производиться не по квитанции со штрих-кодом.
Обязательные реквизиты регистрирующего органа – ИНН, ОКАТО, сумма платежа.
Обязательные реквизиты плательщика – ФИО, адрес, ИНН.

Заполнить документ на уплату госпошлины можно вручную. Потребуется самостоятельно внести необходимые данные и реквизиты:

ФИО предпринимателя и адрес места жительства;
получатель платежа;
код бюджетной классификации (КБК);
вид платежа;
наименование платежа;
тип платежа;
сумма платежа.

У этого способа есть недостатки:

Человеческий фактор не исключает ошибок при заполнении квитанции. Одна неверная цифра и платеж отправится не по адресу.
Это долго и для некоторых не так просто, как кажется.

Ниже представлен образец квитанции на уплату госпошлины за закрытие ИП в 2021 году.

При закрытии ИП важно многое учесть: рассчитать сотрудников, сдать налоговую отчетность, разобраться с кассой и навести порядок в документах. А если у вас есть работники, то процедура усложнится.

Но иногда предприниматели допускают некоторые ошибки.

Госпошлина на закрытие ИП — как оплатить квитанцию

При отправке документов по почте дополнительные расходы предполагаются на оплату услуг связи (в частности, по Москве доставка заказного письма с уведомлением о вручении и описью вложений обойдётся в пределах 200 рублей) и нотариального заверения подписи под заявлением. Услуги нотариуса по заверению подписи предпринимателя в Москве стоят от 700 рублей. В регионах можно найти дешевле.

Бланк квитанции на оплату госпошлины за закрытие ИП заполняется с указанием:

ФИО и адреса прописки;
кода ИНН;
банка с номером счета заявителя и реквизитами финансовой организации;
реквизитов получателя платежа, включая номер счета, КБК, ИНН, КПП и ОКТМО.

Как закрыть ИП в 2023 году – пошаговая инструкция

Причин для закрытия ИП существует множество – от банкротства до расширения бизнеса до ООО. Главное в этом мероприятии – правильное закрытие, чтобы со стороны государственных органов не появились штрафные санкции. Избежать этого можно, если следовать определенному алгоритму действий.

Некоторые бизнесмены думают, что, закрыв ИП, можно избежать оплаты всех налогов и взносов в пенсионный фонд. Это огромное заблуждение, приводящее к долговым обязательствам.

Есть ряд предпринимателей, которые думаю, что можно полностью закрыть ИП через госуслуги, но бывают удивлены, когда получают отказ в данной процедуре. Дело в том, что ИП можно лишь самостоятельно открыть через данный сервис, но при закрытии происходит другой алгоритм действий.

Оплата госпошлины за закрытие ИП в 2023 году