Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда я получу деньги из налоговой?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начиная с 21 мая 2021 года имущественный и инвестиционный налоговый вычет стало возможным получить в упрощенном порядке (право на которые возникло после 1 января 2020 года): от налогоплательщика требуется лишь подать заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов срок рассмотрения заявлений и перечисления средств сократился с четырех до полутора месяцев. На социальные вычеты упрощенная процедура тогда не распространилась. Срок проверок по ним составлял три месяца и еще один месяц на перечисление возврата.
Как и когда подавать на налоговый вычет за обучение
Итак, как и когда подавать на налоговый вычет за обучение?
Во-первых, это напрямую зависит от места получения.
Вариант 1. Получение вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию
Шаг 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
Вариант 2. Получение вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Шаг 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.
Шаг 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
Шаг 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
Пакет документов для получения возврата по НДФЛ
Конкретный перечень зависит от конкретной ситуации. Если вы делаете возврат на себя, то необходимо предоставить:
- копию договора на обучение;
- копию лицензии при условии, что она не указана в договоре;
- копии документов, подтверждающих оплату (все они должны быть оформлены на заявителя);
- справку о доходах за календарный год по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат уплаченных средств.
Если планируется вычет на образование за детей, братьев или сестер, то пакет документов дополнят:
- копия документов, подтверждающих нахождение в родственных отношениях;
- справка о прохождении обучения в очной форме;
- копия документов, подтверждающих нахождение человека под опекой или попечительством (при необходимости).
Как оформляется возврат налога?
Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.
Тем, у кого есть учетная запись на портале «Госуслуги», для авторизации в кабинете налогоплательщика потребуются данные с этого портала. Если же на «Госуслугах» вы не зарегистрированы, то для получения доступа к личному кабинету придется посещать налоговую инспекцию.
После подачи документов у налоговой есть 3 месяца на их проверку. Если будут найдены ошибки, придется подавать корректирующую декларацию. Если же вы все с первого раза заполните правильно, то деньги будут перечислены на ваш счет.
Большинство налогоплательщиков предпочитает возвращать налог не самостоятельно, а через работодателя: данный вариант быстрее и удобнее. Для того чтобы получить средства этим способом, нужно подать заявление с подтверждающими документами в налоговую (можно онлайн, без личного посещения инспекции) и дождаться уведомления (его выдача не займет больше 1 месяца). Затем уведомление нужно отнести на работу. После того как вы предоставите уведомление работодателю, НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться.
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы
В направлении онлайн-образования получится вернуть часть денег только за собственные курсы. По закону налоговый вычет за детей можно оформить только на очной форме обучения, а онлайн к ней не относится. Но для взрослых все работает так же, как в офлайн-образовании.
Главное — чтобы у онлайн-школы или университета была лицензия на оказание образовательных услуг и вам могли выдать необходимую для налоговой справку об оплате. Эти вопросы стоит заранее обсудить с менеджером до того, как вы оплатите курс. Студенты Contented получают налоговые вычеты, и менеджеры школы могут в этом помочь.
Договор не обязательно должен быть индивидуальным и подписанным с двух сторон — с вашей и со стороны онлайн-школы. В некоторых организациях есть стандартный договор-оферта, который вы просто принимаете (обычно ставите на сайте или в приложении галочку «Согласен с условиями»). Он тоже подойдет для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте, в котором будут указаны ваше имя, срок оказания услуг и особенности образовательной программы.
Когда и сколько можно вернуть
Подать свою кандидатуру для возмещения понесенных расходов заявитель может только в конце календарного года по истечении текущего налогового сезона. В свою очередь, заявка будет рассмотрена только в начале следующего года.
Иначе говоря, закон предусматривает оплату образовательного процесса в одном периоде, а внесение документации в другом. Главным условием налоговой инспекции является перечисление заявителем денег в налоговый бюджет, заработанных на постоянной работе либо другим законным путем.
При этом акт устанавливает ограничительные меры: возвращение 13% от суммы более 120000 руб. становится сложной процедурой. Однако при условии оплаты обучения на меньшую сумму претендовать на те же 13% заявитель более чем может.
На возвращение средств, затраченных на спонсирование обучения ребенка, могут надеяться как родители/официальный опекун, так и его ближайшие родственники: брат или сестра. 13% можно будет вернуть только от суммы не более 50000 руб. в эквиваленте на одного человека.
В случае если оплата обучения была осуществлена на средства из материнского капитала, или формой образовательного процесса было заочное обучение, вероятность возвращения средств из подоходного налога сводится к нулю.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.
Какова сумма налогового вычета за обучение?
Максимальная сумма расходов, с которой можно получить НВ, составляет 120 тысяч рублей в год. За обучение родственников меньше — 50 тысяч рублей. Вернуть получится не больше 13% от 120 тысяч — это 22 100 рублей. Гражданину не запрещено получить за год сразу два соцвычета — например, за себя и за родственника.
Обратите внимание. Зачастую выгоднее оплачивать обучение частями, а не сразу за несколько лет. К примеру, стоимость профессионального образования составляет 300 000 рублей (это 100 000 в год). Если сразу оплатить трехлетнее обучение, то с суммы вернут 22 100 рублей вычета. Если платить ежегодно, то за весь период вы получите 39 000 рублей.
Чтобы понять, какой НВ можно получить в разных ситуациях, рассмотрим несколько примеров возврата налогового вычета за обучение:
-
Андрей оплатил обучение в университете за себя в сумме 210 000 рублей и 55 000 рублей за курсы для сестры. НВ считаем так: 90 000 х 13% + 55 000 х 13% = 11 700 + 7 150 = 18 150 рублей. Такая сумма полагается Андрею за два вычета сразу.
-
Наталья заплатила за семестр в вузе 62 000 рублей. Налоговый вычет на обучение в 2022 году будет равен 8 060 рублей.
-
Олег оплатил занятия по испанскому языку для сына. Обучение обошлось в 70 000 рублей. Если считать по формуле, то сумма НВ будет равна 9 100 рублей. Однако столько получить не выйдет, так как максимальный размер соцвычета на ребенка — 5 200 рублей.
Когда можно рассчитывать на возврат налогового вычета?
Гражданин, оплачивающий собственное обучение, располагает правом на получение вычета, если:
- он официально трудоустроен (в случае налогообложения заработка по НДФЛ);
- обучается в лицензированном учебном заведении;
- договор с образовательным учреждением и платежные документы оформлены на его имя.
Если запрашивается возврат вычета за обучение родственника, должны соблюдаться следующие условия:
- возраст учащегося не превышает 24 лет;
- родственники обучаются на дневной форме;
- образование получается в лицензированном учреждении;
- платежные документы оформлены на налогоплательщик
а.
Получаем вычет за обучение брата/сестры
Вычет за обучение полнородных и не полнородных братьев и сестер можно получить в том же размере, что и за самого себя (до 120 000 рублей). Но действует право на возврат налога только до того момента, как брату или сестре исполнится 24 года. Как и в случае с детьми, брат или сестра обязательно должны учиться на очной форме. Место обучения принципиального значения не имеет, оно может находиться в России или за рубежом. Необходимое требование – лицензия той страны, в которой зарегистрирована образовательная организация. Заверенную копию этого документа обязательно нужно предоставить налоговикам.
Родство с братом или сестрой вы будете доказывать при помощи свидетельств о рождении – своего и брата/сестры. В редких случаях ИФНС может потребовать других подтверждающих документов (решений суда о разводе родителей, решений органов опеки и попечительства и так далее.
Обратите внимание! В договоре на оказание образовательных услуг заказчиком должны быть указаны вы. Если документ подписывал брат/сестра, тогда на вас должны быть оформлены квитанции по оплате их обучения.
Пример Алексей П. заплатил в 2018 году за обучение своей тогда еще 18-летней сестры на дневном обучении вуза 400 000 рублей за 4 года. В 2021 году он решил получить налоговый вычет. Все условия подходили: трехлетний срок не прошел, доход П. в 2017 году составил 930 000 рублей, все документы о родстве с сестрой (свидетельства о рождении) – в наличии. Возраста в 24 года сестра не достигла.
Как оформить налоговый вычет и подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика
Попробуйте обновите страницу спустя некоторые время. В результате у вас должна появится зеленая галка и надпись: Сертификат электронной подписи успешно выпущен. Данный атрибут является подтверждением того, что подпись сформирована и ее можно использовать для работы. В некоторых ситуациях на создание подписи уходит 24 часа, если данное время прошло и у вас до сих пор идет процесс формирования, значит вам надо обратиться в службу поддержки (Пример с ошибкой).
- Статус: сразу после отправки он становится: Создано =>Принято => Зарегистрировано=>На рассмотрении;
- Налоговый орган, который осуществил регистрацию;
- Дата и время регистрации
- Вложения в отправленном пакете.
- История обработки.
- Номер и дату регистрации декларации (обычно все эти данные появляются в течении 15 минут, но может занять и 24 часа).
Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.
На вычет могут рассчитывать:
- студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
- любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
- работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.
Вместо родителя возврат налогового вычета за обучение может получить другой близкий родственник (сестры/братья) или опекун, оплачивающий учебу.
Согласно статье 219 НК РФ, на вычет НЕ могут рассчитывать:
- пенсионеры;
- неработающие студенты;
- предприниматели, выбравшие в качестве типа налогообложения «упрощенку» (УСН), «вмененку» (ЕНВД) или патент (ПСН);
- родители, оплачивающие обучение за счет «маткапитала» (согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
- Для получения возврата нужно быть плательщиком НДФЛ.
- Заявку на оформление вычета можно оформлять ежегодно.
- Налоговый вычет можно получить за оплату собственного обучения, обучения своих детей, братьев и сестер.
- Сумма возврата составляет 13% от потраченных средств, но не более 6500 рублей для ребенка и 15 600 рублей для взрослого (или родственника).
- Срок давности для возврата НДФЛ — последние 3 года перед текущим.
- Подать заявление на возврат за учебу можно в любое время, срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля на социальный вычет не действует.
- Для компенсации собственного обучения форма занятий (очная, заочная) и возраст не имеют значения.
- Для получения вычета за ребенка обязательна дневная форма обучения и возраст до 24 лет.
- Возврат денег не может превышать размер уплаченного в этом же году НДФЛ.
Список документов для вычета за лечение/приобретение лекарств
Лечение в медучреждении (стационар, поликлиника, станция скорой помощи, платный медцентр):
- Договор с медучреждением – оригинал и копия. В договоре обязательно должна указываться стоимость услуг.
- Справка, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» – обычное, «2» – дорогостоящее).
- Копия лицензии лечебного учреждения.
Покупка лекарственных препаратов:
- Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов.
- Чеки, квитанции, платежные поручения (для подтверждения оплаты)
- Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении (готовится в случае самостоятельной оплаты пациентом дорогих лекарств, выписанных врачом).
Заключение договора добровольного медицинского страхования:
- Копия договора добровольного страхования
- Копия лицензии страховой компании
- Квитанция или чек на оплату страховой премии
Список документов для получения вычета на обучение:
- Копия договора на обучение, оформленного на имя плательщика.
- Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации.
- Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
Список документов для получения имущественного вычета:
- Документы, подтверждающие продажу или приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение.
- Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье (выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если объект приобретен на стадии долевого строительства – копия договора долевого участия.
- Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (оригинал и копия каждой страницы).
- Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту.
Список документов для вычета по ипотечным процентам:
- Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту. Обычно ее дают либо сразу, но за деньги, либо бесплатно, но через месяц.
Наступает новый год и после праздников работники начинают осаждать бухгалтерию по поводу выдачи справок за предыдущий год о своих доходах и удержанных налогах (2-НДФЛ). Все торопятся подать декларации и как можно быстрее возвратить налог, который удерживали в течение года. Это происходит по нескольким причинам:
1. Большинство думает, что срок подачи деклараций до 30 апреля, и опасаются не успеть.
2. Чем раньше подам, тем раньше получу возврат.
И в первом, и во втором случае все заблуждаются.
Что касается срока подачи деклараций, то он установлен для уплаты налога, а не для возврата. До 30 апреля декларации подают ИП, находящиеся на общем режиме налогообложения, и физические лица, получившие доход, с которого налог не удержан. Если вам возвращают налог, то этот срок не для вас. Подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога можно в течение всего года и за 3 года, предшествующие ее подаче. Например, в 2018 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2017, 2016 и 2015 годы.
Как ускорить возврат налога
Чтобы не испытывать свое терпение и не гадать, когда же вам вернут налог, декларацию 3-НДФЛ лучше подавать через личный кабинет налогоплательщика. В личном кабинете уже установлена программа по заполнению декларации, инструкция по работе с данной программой, там содержатся все сведения о ваших доходах, которые автоматически переносятся в декларацию. Вы можете видеть, когда эти сведения сданы вашем работодателем, контролировать ход камеральной проверки вашей декларации и видеть, когда она окончена, получать уведомления от налоговой инспекции, если в декларации нужно что- то исправить, а также подать заявление на возврат налога. И все это не выходя из дома и не отстаивая в очередях.
Если же у вас нет возможности сделать это через личный кабинет, то следует не торопиться самим и не подгонять бухгалтера, так как неверно выданные справки о доходах повлекут возврат деклараций и отказ в возврате налога. Необходимо внимательно и в полном объеме заполнять все строки и листы декларации, чтобы не пришлось заполнять все заново и ждать возврата налога.