Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Семья Климовых живет в Москве. Состав семьи: двое родителей, двое своих сыновей по 10 и 15 л. и один усыновленный ребенок, которому недавно исполнилось 5 л. Самому младшему пятилетнему ребенку (усыновленному) нет пока 16 л., следовательно по всем критериям семью можно отнести ко многодетной.
Вторая семья, Ластовских, проживает в Подмосковье (г. Апрелевка). Тоже состоит из 5 человек: двое родителей и трое родных детей. Но из них только двое являются несовершеннолетними (им еще нет 18 л.). Старшему ребенку, который очно учится в ВУЗе, уже исполнилось 22 г. Семью Ластовских тоже можно причислить ко многодетной: младшим детям нет еще 18 л., а старшему – 23 г., при этому он обучается на очном отделении и соответствует возрастному критерию.
Когда семья признается многодетной
Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.
При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:
- обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
- служба в армии по срочному контракту.
В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.
Государство выделяет многодетным семьям по 450 000 рублей на погашение ипотеки за квартиру, земельный участок или по договору рефинансирования. Это не то же самое, что маткапитал: льготой можно погасить ипотеку, даже если уже использовали для нее материнский капитал. Но использовать льготу можно один раз и только по договору на одну квартиру.
Условия. Льгота действует по всей России. Чтобы получить 450 000 рублей на погашение ипотеки, семья должна отвечать трем критериям:
- третий или последующий ребенок родился в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года;
- дети и родители — граждане РФ;
- кредитный договор заключен до 1 июля 2023 года.
Льгота — 450 000 рублей, но если осталось выплатить 300 000 рублей, государство погасит только 300 000 рублей. Нельзя получить остаток наличными или потратить его на другую ипотеку.
Как получить льготу. Нужно подать заявление в банк. Бланк попросите у ипотечного менеджера или в чате поддержки. К заявлению понадобится приложить документы:
- паспорт;
- свидетельства о рождении или усыновлении детей;
- договор ипотечного кредитования или рефинансирования;
- договор купли-продажи квартиры, земельного участка или договор участия в долевом строительстве.
Оформление преференций
На оформление льгот уходит много времени, так как для начала потребуется подтвердить «многодетность», получив соответствующее удостоверение. Затем можно обращаться в уполномоченный орган, предоставляющий привилегию. Действовать необходимо по приведенному алгоритму:
- Подготовить документацию:
- Заявление (в 2 экземплярах).
- Удостоверения личности:
- матери;
- отца;
- детей (при наличии).
- Свидетельства о рождении иждивенцев.
- Выписка из домовой книги.
- Свидетельство о регистрации отношений между родителями.
- Документы, подтверждающие усыновление.
- Справки, выданные руководством образовательных учреждений, в которых обучаются дети заявителя.
- Подать собранный пакет документов в социальную службу. Обратиться можно лично или отправить требуемые бумаги через онлайн-сервис или МФЦ.
- Подождать решение. Сообщат ответ сотрудники соцзащиты по телефону или почте в течение 10 дней со дня подачи документов.
- Обратиться в учреждение, предоставляющее преференцию:
- Учебные заведения – образовательные привилегии.
- Федеральная налоговая служба – льготное налогообложение.
- Управляющая компания или жилищно-эксплуатационная контора – скидки на оплату ЖКХ.
- Орган социальной защиты – пособия и компенсации.
- Многофункциональный центр – фактически все озвученные привилегии.
Имущественный налог для многодетных
Федеральное законодательство вместе с региональным предусматривает и этот вид льготы.
По общему принципу налоговые преференции семьям с тремя и более детьми высчитываются так: налог взимается с суммы после вычета цены 5 квадратных метров на каждого ребёнка по данным кадастра. Например, если в семье четверо детей, и живёт семья в доме площадью 100 квадратов, платить им придётся только за 80 кв.м.
В некоторых регионах семьи, в которых три и более детей, вовсе не платят налог на недвижимость за один объект в собственности (например, имея во владении квартиру и дом, семья вправе выбрать, за что они будут выплачивать полный налог, а за что платить не будут совсем). В большинстве регионов льгота реализуется «по минимуму», по федеральным правилам.
Чтобы получить эту льготу, нужно подать в ФНС те же документы, что для оформления транспортного налога.
Федеральные, они же общегосударственные льготы
Согласно общегосударственным льготам для многодетных сетей в Москве и области, можно претендовать на следующие преимущества:
- Скидка не меньше тридцати процентов от установленной выплаты за использование ЖКХ услуг. Что касается семей, которые проживают в частных домах и не имеют отопления централизованного типа, предусмотрена скидка на вид топлива, используемый для обогрева.
- Бесплатные препараты, сиропы и таблетки, выписанные врачом по рецепту для детей до шести лет.
- Безвозмездный проезд на транспорте по городу, а также льготы на автобусные билеты внутрирайонного и пригородного соединения для школьников.
- Дошкольников на учебу из многодетных семей принимают вне существующей очереди.
- Питание, которое включает в себя завтраки и обеды в государственных школах и ПТУ, предоставляются на бесплатной основе за счет отчислений из внебюджетных учреждений, а также всеобуча.
- Предоставление школьной формы на бесплатной основе либо комплектами футболок и штанов для детей, которые могут ее заменить для посещения занятий и уроков физкультуры. При этом в течение всего времени обучения в школе малыши должны обеспечиваться и спортивной формой.
- Один раз за месяц можно бесплатно посетить культурные мероприятия и выставки.
- Организация фермерских хозяйств, а также малых предприятий для многодетных семей осуществляется на льготных условиях.
- Возможность получать льготные дотации, кредиты и беспроцентные ссуды на покупку стройматериалов и возведение домов.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Какая семья признается многодетной в 2021 году
По общему правилу многодетной признается семья, количество детей в которой составляет от 3 и более. Причем кровное родство значения не имеет.
Усыновленные дети признаются полноправными членами семейства, а значит при таких обстоятельствах получение статуса также допускается.
Многодетным может быть признан и один родитель, если он воспитывает отпрысков в единоличном порядке.
Однако, согласно п. 1 Указа Президента РФ № 431 (от 5.05.1999 года), общие нормы присвоения статуса открыты для изменения на региональном уровне.
Налоговые привилегии для многодетных
Льготы по налогам – это закрепленные на законодательном уровне привилегии, на основании которых обязанность по оплате сбора может быть смягчена либо полностью снята.
Чтобы оформить льготу по земельному, транспортному либо имущественному сбору потребуется нанести личный визит в подразделение ФНС.
Прекращение выплаты помощи
Систематические выплаты прерываются, если изменяется статус семьи или наступают иные жизненные ситуации:
- достижение детьми (всеми или некоторыми) совершеннолетия или приобретение полной самостоятельности (к примеру, заключение брака в 16 летним возрасте) в результате чего иждивенческий (детский) состав становится менее 3 членов;
- лишение родительских прав;
- переезд в другой регион;
- передача детей на полное государственное обеспечение;
- предоставление липовых документов на социальную помощь;
- истечение периода для предоставления помощи, когда гражданин не проявил инициативы в продлении господдержки;
- добровольный отказ от помощи;
- и подобное.
Единовременные блага и выгоды, полученные до утраты статуса, остаются у граждан, за исключением случаев, когда эти блага и выгоды были получены по недостоверным документам.
Какие преференции предлагаются в МО?
Администрация Московской области предлагает дополнительные меры поддержки. Ими могут воспользоваться только жители данной области, обладающие соответствующей пропиской. К основным льготам относится:
- Выдается гражданам социальная карта многодетной семьи в Московской области, с помощью которой можно пользоваться городским муниципальным транспортом совершенно бесплатно. Такая карта действует на территории всей МО.
- Предлагаются бесплатные квартиры при наличии доказательств, что граждане проживают в плохих жилищных условиях.
- Оформляется москвичами возмещение стоимости санаторно-курортного лечения для детей, нуждающихся в такой медицинской помощи. Для этого должны иметься медицинские показания. Для этого надо написать заявление главному врачу поликлиники.
- Предоставляются бесплатные путевки в детские лагеря или базы отдыха, причем предлагается компенсация оплаты частично или полностью.
- Граждане, обладающие личным автомобилем, могут получить налоговые послабления, представленные освобождением от уплаты транспортного налога. Для этого надо обладать машиной с мощностью до 250 л. с. Авто должно находиться в собственности родителей, а также оформлять такую льготу надо самостоятельно, для чего свидетельство многодетной семьи с заявлением и документами на машину передается в отделение ФНС.
Льготы многодетным семьям в Подмосковье считаются действенными и полезными. Они позволяют значительно снизить нагрузку с родителей, воспитывающих больше трех детей.
Льготы многодетным семьям в Московской области предлагаются только в заявительном порядке. Поэтому граждане должны самостоятельно заботиться о получении статуса и оформлении разных преференций. Для этого выполняются действия:
- первоначально выбирается организация, предоставляющая льготы, но большинство разных мер поддержки можно оформить в отделениях соцзащиты или при обращении в МФЦ;
- обращаться надо в ФНС, соцзащиту или другую организацию по месту прописки семьи;
- второй этап заключается в подготовки документации, подтверждающей, что граждане действительно могут рассчитывать на льготы;
- некоторые виды преференций могут быть оформлены на портале Госуслуг;
- ответ дается в течение 10 дней, после чего граждане могут пользоваться разными видами льгот.
Если выносится отрицательное решение, то оно может быть обжаловано в вышестоящих органах или суде.
Какие есть преференции для многодетных при выплате ипотеки
Для родителей с тремя и более детьми появилась еще одна преференция при выплате ипотечного кредита. Граждане, у которых в период с 1-го января 2020 по 31 декабря 2022 родился/был усыновлен третий или последующий ребенок, могут получить компенсацию для погашения ипотеки. При этом не обязательно быть «многодетными», но все члены семьи должны быть гражданами России и соответствовать всем требованиями.
Сумма компенсации по ипотеке от государства лимитирована – 450 тысяч. Воспользоваться ею можно один раз, кредит должен быть взят до 1 июля 2023 года. Если ипотеку оформили раньше – даже до 1 января 2020 (дата вступления в силу нового закона), то при появлении третьего ребенка в установленный период семья сможет воспользоваться преференцией. Если остаток по ипотеке меньше выделенной суммы, то задолженность погашается полностью, но остаток не возвращается.