Как вернуть деньги за лечение пенсионеру. Возврат налога за лечение.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за лечение пенсионеру. Возврат налога за лечение.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы оформить возврат 13 процентов неработающим пенсионерам и тем, кто еще не вышел на пенсию, необходимо собрать правильный пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Главным отличием дорогостоящего от обычного лечения является отсутствие максимального потолка потраченных на лечение средств (лимит при обычном лечении – 120 тыс. рублей). Планкой для получения выплаты будет являться сумма налога, уплаченного за взятый для расчета год.

При заполнении документов в соответствующей графе указывается о дорогостоящем лечении или, в противном случае, графа о сумме, уплаченной для обычного лечения.

При заполнении справки об уплате медуслуг в лечебном учреждении, специалист находит в соответствующим перечне и указывает либо код услуги 1, либо код услуги 2, что соответствует дорогостоящему лечению. Перечень для 3 НДФЛ утвержден Постановлением Правительства №201 от 19.03.2001 г. и изменениями и дополнениями утв. Правительством РФ №411 от 26.06.2007 г. В данный список включено 27 различных мед.услуг, например, хирургическое лечение и трансплантация органов.

Поэтому, перед заполнением документов можно проверить относится ли лечение заболевания к перечню дорогостоящих медицинских услуг.

Какие расходы компенсируются государством

Правительством России составлен список медицинских услуг и лекарственных средств, входящих в перечень Постановления, оплатив которые пенсионер впоследствии имеет право на получение вычета.

Списки услуг и лекарственных средств, при покупке которых положен вычет, утверждены в постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2011.

Вы можете рассчитывать на компенсацию, если:

• Получили неотложную скорую медицинскую помощь.
• Лечились в амбулаторно-стационарном режиме.
• Получали лечение в больнице.
• Находились на оздоровлении в санаторном курорте.
• Пользовались услугами по санитарному просвещению населения.
• Добровольно застраховали свое здоровье.

Учитываются процедуры диагностики, реабилитации, профилактических мер и непосредственного лечения.

В список утвержденных лекарств включены различные наименования из следующих категорий:

1. Анестетики и миорелаксанты.
2. Анальгетики – обезболивающие средства.
3. Антигистаминные противоаллергические средства.
4. Средства для лечения нервной системы.
5. Лекарства для лечения и профилактики инфекций.
6. Лекарства для борьбы с раком и опухолями.
7. Лекарства для лечения и предотвращения остеопороза.
8. Лекарства для ССС и кроветворной системы.
9. Средства для лечения ЖКТ.
10. Антисептики.
11. Гормональные средства.
12. Витамины.
13. Средства для лечения других органов и систем (почек, глаз, матки, органов дыхательной системы).

Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю

Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:

• Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
  • ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
• Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
  • ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.

Налоговый вычет – это социальный вычет, полагающийся налогоплательщикам при оплате платных медицинских услуг. Чтобы воспользоваться данной возможностью есть два основных требования к налогоплательщику – это официальное трудоустройство и уплата им налога по ставке 13% от его официального заработка. Говоря простыми словами, получить выплаты могут только те, кто отчисляют налог в Федеральную налоговую службу.

Что касается непосредственно налогового вычета на оплату медицинских услуг, то максимальная база для расчета составляет 120000 рублей. Соответственно, сумму компенсации не может превышать 15600 рублей. Однако, из этого правила есть существенное исключением, если налогоплательщик оплатил медицинскую услугу из перечня, утвержденного правительством нашей страны, она имеет код «02» в документе из медучреждения, значит, в качестве налоговой базы используется полностью вся сумма лечения.

Обратите внимание, получить компенсацию налогоплательщик может в Федеральной налоговой службе по месту своей регистрации, при себе необходимо иметь полный перечень документов, а именно справки из медицинского учреждения, справка 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Какую часть суммы за лечение можно вернуть пенсионер

Налоговый кодекс закрепляет право гражданина на вычет в размере фактически понесенных им расходов на лечение и покупку лекарственных препаратов. Однако законодатель устанавливает максимальный размер вычета в расчете на налоговый период.

Справка! В соответствии со ст. 216 НК периодом расчета налога на доходы физических лиц определяется календарный год (например, 2020-й).

Указанная предельная сумма установлена на уровне 120 000 руб., но не только за лечение, а практически за все виды социального вычета, а именно:

• оплата собственного обучения;
• взносы на негосударственное пенсионное обеспечение;
• дополнительные взносы на накопительную пенсию;
• затраты на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Социальный налоговый вычет

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин в любом возрасте, который официально трудоустроен и платит НДФЛ в размере 13% от начисленной заработной платы, имеет право на социальный налоговый вычет. Таким образом, пенсионеры, которые еще продолжают работать, имеют возможность воспользоваться этой законодательной нормой наравне с остальными гражданами.

Люди, которые уже завершили свою трудовую деятельность, могут претендовать на социальный вычет, если они помимо государственной пенсии, получают выплаты от негосударственного пенсионного фонда. Если таких выплат нет, то единственная возможность компенсировать затраты на лечение это оформлять подтверждающие документы на родственников, которые являются плательщиками НДФЛ.

Сумма вычета не может быть больше 120 000 рублей, соответственно компенсировать получиться только 15 600 рублей. Исключением является только дорогостоящее лечение. Оно подлежит полной компенсации.

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

На основании статьи 219 НК РФ гражданин имеет право произвести возврат 13% за купленные по назначению доктора лекарственные препараты. Одним из главных условий возврата за лекарства будет наличие данного препарата в специальном перечне, в соответствии с постановлением РФ №201 от 19.03.2001. В случае отсутствия лекарства в данном списке, необходимо посмотреть его наличие в перечне на основании письма ФНС №БС-4-11/111454 от 01.07.2015. Если лекарства есть в списках, то можно начинать собирать документы.

Для оформления возврата 13% понадобятся:

• выписанный оригинал рецепта от доктора на лекарства по форме 107-1/у с обязательной печатью для ФНС;
• финансовые документы, подтверждающие произведенную оплату лекарственных препаратов (если в кассовом чеке отсутствует наименование приобретенных препаратов, то необходимо попросить товарный чек);
• заполненная налоговая декларация по форме 3 НДФЛ;
• подписанный оригинал справки о доходах формы 2 НДФЛ;
• при возврате налога для неработающего пенсионера через супруга или детей копии документов, свидетельствующих о близком родстве.

Помимо указанных документов, специалист налоговой инспекции может дополнительно попросить предоставить копию паспорта, свидетельство ИНН и оригиналы документов, подтверждающих оплату лекарств. Кроме того, часть препаратов, которые назначают лечащий специалист, не требует рецепта, но для получения дальнейшего возврата в налоговой инспекции, необходимо оформить рецепт установленной формы.

Вернуть средства можно через отдел федеральной налоговой службы или через работодателя. В первом случае нужно собрать все необходимые документы и сдать их в отдел ФНС. На проверку и ответ отводится ее более 3 месяцев.

При положительном ответе пенсионеру возмещаются денежные средства на банковский счет в течение месяца. При отрицательном решении придет прийти письменный отказ с указанной причиной.

Во втором случае отправка документов осуществляется через работодателя. После принятия положительного решения, пенсионеру необходимо будет написать заявление о получении вычета. Эти документы нужно передать в бухгалтерию по месту работы. В следующем месяце человеку должна будет прийти зарплата без вычета процентов по НДФЛ.

Может ли пенсионер оформить налоговый вычет за лечение, если он не работает?

Разница между работающим и неработающим пенсионером заключена только в том, какие суммы на регулярной основе гражданин переводит государству в качестве налогов.

С работающими пенсионерами все ясно и так: работа и соответствующие доходы физического лица облагаются НДФЛ в размере 13% для резидентов РФ. Таким образом, возврат уплаченных налогов можно произвести по крайней мере с тех налогов, что были выплачены налоговикам из зарплаты.

В свою очередь, неработающие пенсионеры сталкиваются с тем, что любая пенсия по законодательству РФ не облагается налогом. Соответственно, если у гражданина нет иных доходов, с которых удерживается налог, то и возврат будет делать «не с чего».

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам возможен в следующих случаях:

• Если с момента прекращения налогооблагаемого труда прошло меньше трех лет. Согласно положениям российской юриспруденции, уплаченные в ФНС налоги можно «достать» через вычет в течение трех лет с даты, когда эти налоги были уплачены;
• Если пенсионер имеет иные налогооблагаемые доходы. Например, это может быть частный труд в качестве самозанятого, сдача жилья в аренду и т.п.

Особенности получения налогового вычета на лечение

Здоровье – самый ценный ресурс человека, восполнить который если и возможно, то обойдется это в круглую сумму. Поэтому получение налогового вычета на лечение – актуальный вопрос, особенно для пенсионеров. Его оформление имеет ряд важных особенностей:

• наличие лицензии у лечебного заведения на оказание услуг, предоставляемых пенсионеру;
• наличие типа лечения или применяемых лекарственных средств в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года (сюда, например, входит лечение ожогов, дыхательных органов, поджелудочной железы, новообразований, зубов, проведение операций);
• ограничение по сумме (15 600 рублей в общем случае, если лечение относится к числу дорогостоящих, то вернуть можно 13% от всей стоимости услуг без ограничений) и размеру полученного заработка.

Кто и как компенсирует пенсионерам затраты на медицин лечение

– Новости – Кто и как компенсирует пенсионерам затраты на медицин лечение

Благодаря государственной программе компенсация за медикаменты положена всем без исключения пенсионерам, которые проживают на территории РФ, если они покупали лекарственные средства за собственные деньги.

Пенсионер, проживающий в России, может рассчитывать на льготнуюсанаторно-курортную путёвку. Чтобы узнать о процедуре получения такой путёвки, прочитайте эту статью до конца. Есть особый налоговый вычет, описанный в статье 119 Налогового кодекса Российской Федерации.

Это так называемый социальный вычет. Выходит, что у пенсионера появляется возможность вернуть часть налогов, которые были отданы государству. То же самое можно сказать и об оплате лечения и за себя самого, и за родственников.

Как получить льготы на лекарства пенсионерам? В процедуре получения компенсации за медпрепараты нет ничего сложного. Но нужно правильно собрать необходимую документацию.

Важно

При заключении договора до сведения граждан должна быть доведена конкретная информация о возможности и порядке получения медицинских услуг на бесплатной основе в государственном учреждении здравоохранения. Как вернуть деньги за лечение через налоговую Для этого понадобятся свидетельства о рождении. При смене фамилии и повторного заключения брака, гражданин должен представить справку из ТО Загса.

Опекунам необходимо подтвердить свой статус представлением соответствующих документов. Если учреждение является санаторием и имеет соответствующую лицензию, то порядок оформления ничем не будет отличаться от обычной процедуры. Однако, необходимо заранее перед отъездом взять справку и ксерокопию лицензии учреждения. Возврат денег за операцию пенсионеру через соцзащиту Как и где получить материальную компенсацию пенсионеру, сделавшему платную операцию при удалении катаракты и замены хрусталика.

Как получить налоговый вычет за операцию на глаза

Будучи претендентом на получение СНВ, нужно придерживаться определенного алгоритма:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно по окончании календарного года, в котором была проведена операция на глаза.
2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы. Получить справку по форме 2-НДФЛ. Там будут указаны суммы начислений и удержаний за последний год.
3. Собрать необходимые документы. Если налоговый вычет оформляют дети либо супруг пенсионера, то для получения компенсации важно обязательно предоставить документальное доказательство родства.
4. Передать весь пакет подготовленной документации уполномоченному сотруднику налоговой инспекции по месту жительства.
5. После рассмотрения документов специалистами Налоговой (отводится до 90 дней) получить вычет путем перечисления денег на расчетный счет.

Пожилые люди, которые вышли на заслуженный отдых, но продолжают официально трудиться, вправе получить возмещение расходов на лечение работодателем. Для этого не нужно дожидаться конца года. Алгоритм действий выглядит так:

1. Подготовить копии необходимых документов.
2. Подтвердить свое право на вычет в налоговом органе, написав соответствующее заявление и приложив копии документов.
3. Через месяц получить в инспекции уведомление на право получения соцвычета.
4. Предоставить уведомление работодателю как основание для неудержания с заработка НДФЛ.

За что именно вернут деньги и сколько?

Полный список медуслуг, за которые можно получить вычет, прописан в Постановлении № 201. Согласно ему, можно вернуть полную сумму оплаты следующих дорогостоящих медуслуг:

• хирургического вмешательства для лечения пороков развития;
• операции по анатомическому восстановлению утраченной или деформированной части тела;
• пластической операции;
• хирургического вмешательства при лечении тяжелых заболеваний органов дыхания;
• протезирования (в том числе зубного);
• пересадки органов и тканей, а также костного мозга;
• хирургического вмешательства для лечения тяжелых заболеваний системы органов кровообращения (в том числе с использованием аппаратов искусственного кровообращения, коронарной ангиографии, а также лазерных технологий);
• операции на глазах;
• хирургического лечения тяжелых заболеваний нервной системы;
• операции при сложных формах заболеваний системы органов пищеварения;
• постановки кардиостимулятора.

Если операция не относится к списку дорогостоящих, вернуть можно только 13%. Однако больше 15,6 тысячи рублей вернуть не получится, так как наибольшая сумма вычета составляет 120 тысяч рублей. Также не получится вернуть больше, чем было уплачено в бюджет.

Необходимая документация

Независимо от варианта обращения в налоговую, который выбрал пенсионер, ему необходимо собрать список бумаг, установленный в письме ФНС от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/19630. Данный перечень включает:

1. Справку, указывающую на доходы претендента на возмещение (2-НДФЛ). Получить токую бумагу можно у работодателя.
2. Заполненный отчет пенсионера о доходах (декларация 3-НДФЛ) за нужный период.
3. Копии личных документов престарелого человека (паспорт, ИНН).
4. Бумаги, подтверждающие проведение хирургического вмешательства и лечения (чеки, соглашения, квитанции).
5. Копии лицензий учреждения, предоставившего медицинское обслуживание.
6. Заявка на имя главы локальной налоговой службы, с указанием на необходимость возврата средств посредством вычета:

• на счет в банке;
• в виде прибавки, через нанимателя.

При приобретении лекарств расходы компенсируются не в полном объеме, а лишь частично, только при условии отсутствия у клиники возможности их предоставления и крайней необходимости для эффективного лечения.

Как рассчитать вычет? Пример

Максимальный размер вычета по не дорогостоящему лечению составляет 120000 рублей. Это не означает, что пенсионер получит указанную сумму на руки. Ему возвращено лишь 13% от налогового вычета.

Но есть еще одно ограничение по сумме вычета – его величина не может превышать доход, полученный лицом, который претендует на предоставление вычета (это могут быть не только пенсионеры, но и их работающие дети).

Например. Заработная плата работающего пенсионера за период январь-август 2016 г. составила 270000 рублей. В сентябре он произвел лечение зубов на 50000 рублей.

Поскольку лечение зубов, проведенное пенсионером, не относится к дорогостоящему, по нему действует ограничение 120000 рублей. Сумма, потраченная на лечение, меньше этого ограничения и меньше суммы дохода пенсионера за отчетный период, значит, налоговый вычет будет предоставлен в сумме 50000 рублей. После предоставления всех необходимых документов в ФНС, пенсионеру могут быть компенсированы частично расходы на лечение в сумме 50000*13% = 6500 рублей.

Выплаты из соцзащиты пенсионерам за лечение зубов

Пожилые люди – это пациенты, которые не всегда могут позволить себе дорогостоящее стоматологическое лечение, но остро в нем нуждаются. В Министерстве здравоохранения РФ учли факт социальной незащищенности пенсионеров и предложили следующую программу.
Бесплатное зубопротезирование можно пройти у врача-ортопеда ближайшей стоматологической поликлиники, если вы являетесь:

• Ветераном ВОВ;
• Неработающим пенсионером по возрасту;
• Ветераном труда;
• Имеете инвалидность.

Вашу потребность в зубопротезировании должны подтвердить в государственной поликлинике, выдав соответствующую справку. С этой справкой, а также:

• Паспортом гражданина РФ;
• пенсионным свидетельством;
• заявлением;
• действующим полисом ОМС;
• справкой о доходах (размере пенсии и ЕДВ),

Еще одна льгота, которой могут воспользоваться пожилые люди – это налоговый вычет. То есть, государство готово компенсировать 13% от потраченных на протезирование (причем, не обязательно в государственной стоматологии) средств, если вы:

1. Являетесь работающим пенсионером, супругом/супругой или родителем официально трудоустроенного гражданина РФ.
2. Произвели протезирование зубов на сумму, не превышающую совокупного годового дохода по предоставленной справке.

Налоговый вычет возвращается Федеральной Налоговой Службой на расчетный счет, открытый в отделении любого банка, по истечению налогового периода, а именно – в начале нового года.

Похожие записи:

• Списки владельцев ценных бумаг
• Штраф за пересечение сплошной линии и выезд на встречную полосу в 2023 году
• Правила перевозки детей по ПДД в машине в 2022 и 2023 году